Формирование записей книги покупок

Формирование книги покупок и книги продаж в 1С:Бухгалтерия 3

В настоящей статье рассмотрим вопросы, как осуществляется формирование книги покупок и книги продаж в 1С.

ПОМОЩЬ 1С ПРОГРАММИСТА. ГАРАНТИЯ НА ВСЕ РАБОТЫ.

Первой рассмотрим книгу продаж. Как правило, для ее формирования не требуется осуществлять дополнительных шагов. Чтобы книга сформировалась без ошибок, необходимо соблюдать последовательность проведения документов и убедиться в правильности настройки учетной политики организации.

Посмотрим настройки учетной политики касательно НДС. Для этого выберем параграф “Главное” и далее “Учетная политика”. Далее укажем организацию и нажмем на ссылку внизу формы “Настройка налогов и отчетов”.

Далее нас будет интересовать вкладка ”НДС”. В нашем примере учет ведется раздельно и счет-фактуры всегда регистрируются по получении аванса.

Далее перейдем к рассмотрению книги продаж в 1С. В ней фиксируются все счета-фактуры по всем проводимым продажам. Выпишем исходящую счет-фактуру. Для этого предварительно оформим документ реализации товаров. Перейдем в параграф “Продажи” и выберем пункт “Реализация (акты, накладные)”. Создадим и заполним наш документ. После проведения реализации по кнопке “Выписать счет-фактуру” в подвале оформим исходящий счет-фактуру.

Она будет создана автоматически и после чего на месте кнопки появится гиперссылка.

Следующим шагом перейдем к обработке, которая называется “Помощник по учету НДС”.

Документы у нас перепроведены – это означает что последовательность восстановлена. Далее непосредственно из обработки по ссылке “Книга продаж” можно перейти к одноименной книге. Также в нее можно перейти из раздела программы “Отчеты”.

Сформируем книгу продаж с теми параметрами, что и в помощнике и увидим, что в ней присутствует та счет фактура, которую мы создали ранее из нашей реализации.

Далее перейдем к рассмотрению книги покупок. Ее назначение состоит в том, что она позволяет регистрировать счета-фактуры, которые подтверждают оплату НДС при покупке различных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, в целях определения той суммы налога, которая будет подлежать вычету (возмещению).

Оформим поступление товара и зарегистрируем счет-фактуру полученный на поступление. Действия аналогичны как мы ранее делали выше в документе реализации, за тем исключением что требуется указать номер и дату создаваемой счет-фактуры. И далее нажимаем кнопку “Зарегистрировать”.

Далее перейдем также к помощнику по учету НДС и из него сформируем документ “Формирование записей книги покупок”. Также данный документ можно сформировать перейдя в раздел “Операции” и выбрав пункт “Журнал операций”. Далее нажать “Создать” и выбрать одноименную операцию.

После чего остается сформировать отчет “Книга покупок” либо непосредственно из самого помощника, либо из раздела “Отчеты”.

При необходимости обе книги есть возможность вывести на печать. Также по кнопке “Еще” выбрав действие “Изменить форму” можно изменить содержимое формы отчета.

Смотрите видео-инструкции на нашем канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Как сделать книгу продаж в 1С 8.3 Бухгалтерия: пошаговая инструкция

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия книга продаж формируется автоматически из документов реализации и счетов-фактур. Для корректного формирования книги необходимо настроить учетную политику и соблюдать правила последовательности операций. Про формирование книги продаж в 1С читайте пошаговую инструкцию в этой статье.

В книге продаж фиксируют все счета-фактуры по реализации товаров, работ и услуг. Книга входит в состав декларации по НДС, ее составляют плательщики налога. Кроме счетов-фактур на реализацию, в книгу входят авансовые счет-фактуры. Они создаются в 1С 8.3 Бухгалтерия автоматически, от предоплат за товары, работы и услуги. Для правильного формирования книги продаж в учетной политике организации нужно сделать определенные настройки. Также перед формированием декларации по НДС в 1С 8.3 необходимо перепровести все операции за налоговый период, особенно это важно для правильного отражения в учете авансовых счетов-фактур.

В этой статье читайте пошаговую инструкцию сформировать книгу покупок и продаж в 1С.

Полный текст инструкции>БухСофт: программа с экспертной поддержкой

Шаг 1. Настройте учетную политику по НДС

Декларацию по НДС и книгу продаж формируют организации на общей системе налогообложения. Чтобы проверить настройки учетной политики вашей организации зайдите в раздел «Главное» (1) и кликните на ссылку «Учетная политика» (2). Откроется окно учетной политики для настройки книги покупок и продаж в 1С.

В окне выберете вашу организацию (3) и кликните на ссылку «Настройка налогов и отчетов» (4). Откроются налоговые настройки.

Если ваша организация находится на общей системе налогообложения, то должна быть включена кнопка «Общая» (5). Далее зайдите на вкладку «НДС» (6).

В этой вкладке настройте порядок регистрации счетов-фактур на аванс (7) для книги продаж 1С 8. Законодательство позволяет делать это четырьмя способами:

  1. Регистрировать сразу при получении аванса;
  2. Не регистрировать, если аванс зачтен в течение 5 дней;
  3. Не регистрировать, если аванс зачтен до конца месяца;
  4. Не регистрировать, если аванс зачтен до конца квартала.

Наименьшее количество авансовых счетов-фактур и операций по начислению НДС с авансов формируется в 1С 8.3 Бухгалтерия при последнем способе. Но при выборе порядка регистрации мы советуем вам учитывать требования покупателей. Не исключено, что некоторые из них захотят получать счет-фактуру на аванс сразу после предоплаты.

Если вы изменили настройки учетной политики, то нажмите кнопку «ОК» (8) и укажите период (9), с которого применяются изменения.

Шаг 4. Сформируйте отчетность по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

Программа 1С 8.3 Бухгалтерия формирует книгу покупок и продаж автоматически, при создании декларации по НДС. При этом открывается помощник, в котором указаны операции, которые нужно сделать для успешного формирования книги продаж в 1С и декларации.

Чтобы открыть окно с регламентными операциями и отчетностью по НДС зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Регламентированные отчеты» (2).

Далее нажмите кнопку «Создать» (3), выберете декларацию по НДС (4) и нажмите «Выбрать» (5). После того, как вы укажете нужный налоговый период, откроется помощник по НДС, в том числе по формированию книги продаж в 1С.

В блоке регламентных операций (6) есть список действий, которые нужно сделать для успешного формирования декларации по НДС и книги покупок и продаж в 1С:

  1. Перепроведение документов (7);
  2. Регистрация счетов-фактур на аванс (8);
  3. Формирование записей книги покупок.

Также здесь находится специальный отчет «Экспресс-проверка ведения учета». Его следует запустить перед формированием книги продаж в 1С и декларации по НДС. Эта проверка выявляет недочеты, которые необходимо устранить перед сдачей отчетности.

Сначала запустите перепроведение (7). После окончания операции нажмите на ссылку «Регистрация счетов-фактур на аванс» (8). Откроется окно для регистрации.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Заполнить» (9). В табличной части появится список предоплат (10). В нашем примере это сумма, которую мы вводили в шаге №3. Далее нажмите кнопку «Выполнить» (11). После этого появится сообщение, что регистрация счетов-фактур выполнена. Чтобы увидеть список счетов-фактур на аванс и бухгалтерские проводки по этим операциям, нажмите на ссылку «Открыть список счетов-фактур на аванс» (12). Откроется реестр созданных документов.

В списке кликните на счет-фактуру (13) и нажмите «ДтКт» (14). Откроется окно проводок.

В окне проводок видны записи по дебету счета 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» (15) и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» (16) на сумму НДС с предоплаты (17). Теперь счет-фактура на аванс будет отражена в книге продаж 1С 8.3.

Вернитесь в окно отчетности по НДС и нажмите на ссылку «Книга продаж» (18). Откроется книга продаж 1С 8.3.

Книга продаж в 1С 8.3 Бухгалтерия сформирована в соответствии с законодательством и в ней отражены продажи товаров и услуг (19) с кодом операции 01, и счет-фактура на аванс (20) с кодом 02.

Внесение исправлений в книгу покупок

Если нужно внести какие-то корректировки по уже зарегистрированным в книге покупок операциям текущего квартала, то они вносятся непосредственно в саму Книгу за этот квартал (п. 9 Правил ведения книги покупок).

Если же необходимо внести исправления в книгу покупок за уже прошедшие кварталы, то для этих целей используются дополнительные листы к книге покупок (раздел III Приложения № 4 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Например, в IV квартале 2015 г. вы обнаружили, что во II квартале 2015 г. вы приняли к вычету НДС на основании неправильно оформленного счета-фактуры (допустим, подписанного факсимиле (Определение ВС РФ от 03.08.2015 № 303-КГ15-8444)). Тогда вам нужно при помощи дополнительного листа к книге покупок за II квартал аннулировать запись об этом счете-фактуре и сдать уточненную декларацию по НДС за II квартал.

Кстати, если какие-то счета-фактуры, дающие вам право на вычет НДС, вы забыли включить в книгу покупок соответствующего периода, то вносить исправления и сдавать уточненку за старый период необязательно. Ведь по общим правилам на вычет НДС у вас есть три года с момента принятия товаров (работ, услуг) на учет (п. 1.1. ст. 172 НК РФ). Соответственно, «потерянные» вычеты можно включить в книгу покупок текущего квартала.

Оставьте комментарий