Ввод начальных остатков

Принцип ввода начальных остатков. Зачем нужен счёт 000 в 1С.

Для начинающих пользователей 1С Бухгалтерии, особенно если они новички в бухгалтерском учете, операция ввода начальных остатков в информационную базу 1С Предприятие часто вызывает затруднения. Поэтому сейчас мы с вами разберемся, что такое ввод начальных остатков и для чего вообще нужна эта операция. Также рекомендую ознакомиться с описанием типичных ошибок при работе в программе.

Даже сейчас все ещё встречаются люди, которые ведут бухгалтерию на бумаге. При переходе фирмы на 1С Бухгалтерию требуется ввести остатки, но данная операция оказывается незнакомой. Почему так происходит?

Все дело в том, что операция ввода начальных остатков собственно к бухгалтерии никакого отношения не имеет. Именно поэтому о ней никогда не слышали люди, незнакомые с ведением учета в компьютерной программе. Научиться вести бухгалтерию самостоятельно вы можете .

Ввод начальных остатков — это чисто техническая вспомогательная операция. Её назначение – перенести в программу 1С состояние компании на момент начала ведения учета в программе.

Приведу пример. Допустим, есть некоторая фирма (ООО или ИП), созданная в 2010 году. С момента создания компании бухучет велся на бумаге, либо в какой-то программе. Поскольку у предприятия ведется хозяйственная деятельность, то накапливаются различные документы, отчеты и прочее. Также присутствует товары, продукция на складах, денежные средства в банке и в кассе. Кто-то должен фирме за поставленные товары, а также есть задолженность покупателей. И так далее…

Допустим, с 1 января 2015 года было принято решение вести бухгалтерский учет в 1С Бухгалтерии. Установили программу, создали базу данных. Однако в новой базе ещё ничего нет, т.е. программа ещё ничего «не знает» о предыдущей деятельности фирмы. Так вот, ввод начальных остатков — это и есть перенос данных в новую информационную базу 1С Бухгалтерия.

Конечно, переносит требуется не все данные. Совсем не нужно вбивать в 1С Бухгалтерию заново все документы фирмы, начиная с момента регистрации. Требуется только перенести остатки по счетам. То есть если, к примеру, на банковском счете есть 1 000 000 рублей, то следует записать на счет 51 эту сумму. То же самое и с другими счетами.

Однако, как это хорошо известно любому бухгалтеру, если изменения произошли на одном счете плана счетов, то должно произойти и на другом. Принцип двойной записи нарушать нельзя. Тогда в данном случае возникает вопрос: если на счете 51 вдруг появилась сумма в 1 000 000 рублей (да хоть в 1 копейку!), то откуда эта сумма взялась? Это не кредит в банке, не оплата от покупателя — это уже наше. Получается, что деньги как-бы должны взяться из ниоткуда!

Тот же самый вопрос можно выразить более кратко: Дт=51 Кт=? 1 000 000

Вот тут-то нам на помощь и приходит специальный вспомогательный счет 000. Сразу скажу, что искать его в Плане счетов не стоит — счет этот существует исключительно в программе 1С Бухгалтерия и предназначен для того, чтобы подставлять его в проводках в процессе ввода начальных остатков. Проводка в приведенном выше примере тогда принимает следующий вид:

Дт=51 Кт=000 1 000 000

Как проверить правильность ввода начальных остатков

Конечно вы заметили, что в результате такой проводки на счете 000 образовался кредитовый остаток в 1 000 000 рублей. Таким образом, при вводе остатков по активным счетам на счете 000 происходит накопление сумм по кредиту. И, как легко догадаться, при вводе остатков по пассивным счетам суммы на счете 000 накапливаются по дебету.
Поскольку фундаментальное уравнение бухгалтерии Активы=Пассивы (А=П) должно всегда соблюдаться, то очевидно следующее.

Запомните: после ввода всех остатков, конечное сальдо на счете 000 должно быть нулевым!

Таким образом, проверить правильность ввода начальных остатков в 1С Бухгалтерии очень просто. Достаточно сформировать ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) по счету 000. Если конечное сальдо на счете равно нулю, значит остатки введены правильно. Если же нет, то придётся проверить сделанные операции на предмет ошибок. Пример ОСВ приведен ниже.

Есть вопросы по обучению? Закажите бесплатный звонок artemvm.info_946abbece88fa26e7b9cd6be943fedfe

Следует заметить, что ОСВ по счету 000 позволяет проверить только правильность ввода суммовых остатков. Если вы ошибётесь при вводе количественных остатков (например, количество товара на складе), то программа не сможет выявить данную ошибку.

На самом деле ввод остатков сложнее, чем кажется. Здесь описан лишь основной принцип. На самом же деле есть множество особенностей и, конечно, велика вероятность совершить ошибку при вводе данных. Исключить ошибки при вводе начальных остатков вам помогут курсы 1С, представленные на данном сайте.

Ответ:

Начальные остатки по счетам учета обычно требуется ввести перед началом работы в программе, если ранее учет велся в другой программе. Учет в новой программе обычно начинают вести с начала года, в этом случае не возникнет проблем с формированием отчетов и отчетности. Если организация создана в том же году, в котором начала вести учет в программе, то вводить начальные остатки по ней не требуется.

Для ввода начальных остатков в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) предназначена специальная обработка «Помощник ввода начальных остатков».

Документы по вводу остатков по балансовым счетам (закладка «Основные счета плана счетов») создаются по разделам ведения учета. В одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела.

Разделы учета, по которым вводятся остатки
  • Основные средства
  • НМА и НИОКР
  • Капитальные вложения
  • НДС
  • Материалы
  • Незавершенное производство
  • Товары
  • Готовая продукция
  • Товары отгруженные
  • Денежные средства
  • Расчеты с поставщиками
  • Расчеты с покупателями
  • Расчеты по налогам и взносам
  • Расчеты с персоналом по оплате труда
  • Расчеты с подотчетными лицами
  • Расчеты с учредителями
  • Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
  • НДС по авансам
  • Капитал
  • Расходы будущих периодов
  • Отложенные налоговые активы / обязательства
  • Прочие счета бухгалтерского учета
  • НДС по реализации
  • Прочие расходы налогового учета УСН и ИП

Документы по вводу остатков по забалансовым счетам создаются на закладке «Забалансовые счета плана счетов» по разделу «Прочие счета бухгалтерского учета». Суммы остатков по забалансовым счетам отображаются только на закладке «Забалансовые счета плана счетов».

Предварительно перед вводом начальных остатков проверьте, что для организации на дату начала ведения учета в программе установлены параметры учета в формах «Учетная политика» и «Настройки налогов и отчетов».

  1. Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
  2. Перейдите по ссылке «Установить дату ввода остатков» и укажите дату ввода начальных остатков — 31 декабря года, предшествующего году начала ведения учета в программе. Установленная дата едина для всех документов «Ввод остатков» по организации. В самих документах изменить дату нельзя. При необходимости изменить дату ввода остатков перейдите по ссылке с указанной датой и укажите новую, при этом у всех проведенных документов «Ввод остатков» по организации дата измениться автоматически.

Рис. 1

  1. После установки даты, для создания документов «Ввод остатков» выберите в списке счет и нажмите кнопку «Ввести остатки по счету» (рис. 2). Автоматически будет создан документ «Ввод остатков» по соответствующему разделу учета (указывается в скобках в названии документа). Также можно создать документ по двойному щелчку левой клавишей мыши на выбранном счете и кнопке «Создать». В табличную часть документа вводятся остатки по всем счетам соответствующего раздела.

Рис. 2

  1. Если требуется открыть для просмотра и редактирования уже созданный документ, то в форме «Помощник ввода начальных остатков» дважды щелкните левой клавишей мыши на любом счете, чтобы открыть форму со списком документов, и снимите флажок «Раздел учета». Фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется весь список документов «Ввод остатков» (рис. 3).

Рис. 3

Бухгалтерские проводки по вводу начальных остатков формируются корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». Сумма по данным налогового учета в документе по вводу остатков отражается в том случае, если на соответствующем счете ведется налоговый учет. В противном случае в налоговом учете операция не отражается, а реквизит для ввода суммы по данным налогового учета становится недоступным. В отдельных колонках указываются постоянные и временные разницы в оценке активов по данным бухгалтерского и налогового учета (ПБУ18/02 «Расчеты по налогу на прибыль»). Величину постоянных разниц необходимо указать, величина временных разниц рассчитывается автоматически как разница между оценкой стоимости по данным бухгалтерского учета и суммой оценки стоимости по данным налогового учета и величиной постоянных разниц. Постоянные и временные разницы в оценке стоимости редактируются и отражаются в учете в том случае, если на счете ведется налоговый учет, в противном случае разницы в учете не отражаются, а соответствующие реквизиты становятся недоступными.

Правильность ввода начальных остатков можно проверить, сопоставив сальдо по дебету и кредиту в форме «Помощник ввода начальных остатков» (рис. 4):

Рис. 4

Тот же результат должен получиться при формировании отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» за год, указанный в документах ввода остатков. Показателем правильности ввода начальных остатков является нулевое сальдо по счету 000 (рис. 5):

Рис. 5

Тема: перенос остатков в 1с 8ке бюджет

Быстрый переход Программы для бюджетного учета Вверх

  • Навигация
  • Кабинет
  • Личные сообщения
  • Подписки
  • Кто на сайте
  • Поиск по форуму
  • Главная страница форума
  • Форум
  • Бухгалтерия
    1. Общая бухгалтерия
      1. Бухучет и Налогообложение
      2. Оплата труда и кадровый учет
      3. Документация и отчетность
      4. Учет ценных бумаг и валютных операций
      5. Внешнеэкономическая деятельность
      6. Внешнеэкономическая деятельность. Таможенный союз
      7. Алкоголь: лицензирование и декларирование
      8. Онлайн-ККТ, БСО, эквайринг и кассовые операции
    2. Отрасли и спецрежимы
      1. Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН)
      2. Учет в НКО и жилищном хозяйстве
      3. Бухгалтерский учет в строительстве
      4. Бухгалтерский учет в туризме
    3. Бюджетные, автономные и казенные учреждения
      1. Бюджетный учет
      2. Программы для бюджетного учета
    4. Банки
    5. МСФО, GAAP, управленческий учет
  • Юридический отдел
    1. Правовая помощь
    2. Регистрация
    3. Опыт проверок
  • Управление предприятием
    1. Администрирование и управление на предприятии
    2. Аутсорсинг
  • Автоматизация предприятия
    1. Программы для ведения бухгалтерского и налогового учета
      1. Инфо-Бухгалтер
      2. Другие программы
    2. 1C
    3. Электронный документооборот и электронная отчетность
    4. Прочие средства автоматизации труда бухгалтеров
  • Гильдия клерков
    1. Взаимоотношения на работе
    2. Бухгалтерский бизнес
    3. Обучение
    4. Биржа труда
      1. Ищу работу
      2. Предлагаю работу
  • Клуб Клерк.Ру
    1. Пятница
    2. Частные инвестиции
    3. Политика
    4. Спорт. Туризм
    5. Встречи и поздравления
    6. Авторские форумы
      1. Интервью
      2. Простое, как мычание
      3. Авторский форум Goblin_Gaga
        1. Бухгалтера можно…
        2. опусник Гаги
  • Интернет-конференции
    1. Кому я должен — всем прощайте: все о банкротстве физлиц
    2. Архив Интернет-конференций
      1. Интернет-конференции
        1. Обмен электронными документами и сюрпризы от ФНС
        2. Нарушение прав граждан при трудоустройстве и увольнении
        3. Новый порядок сдачи отчетности по НДС в электронном формате
        4. Подготовка годовой финансовой/бухгалтерской отчетности за 2014 год
        5. Все, что вы хотели спросить у оператора обмена электронными документами
        6. Как финансовый кризис превратить в окно возможностей?
        7. НДС: изменения в нормативном регулировании и их реализация в программе «1С:Бухгалтерия 8»
        8. Обеспечение достоверности результатов инвентаризационных мероприятий
        9. Защита персональных данных. Применение ЗПК «1С:Предприятие 8.2z»
        10. Формирование учетной политики компании: возможности сближения с МСФО
        11. Электронный документооборот на службе бухгалтера
        12. Учет времени при различных системах оплаты труда в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»
        13. Полугодовой отчет по налогу на прибыль: раскроем все секреты
        14. Межличностные отношения на рабочем месте
        15. Облачная бухгалтерия 1С. Стоит ли уходить в облако?
        16. Банковские депозиты: как не потерять и выиграть
        17. Больничные листы и другие пособия за счет ФСС. Порядок расчета и начисления
        18. Клерк.Ру: задайте любой вопрос руководству сайта
        19. Правила расчёта НДС при осуществлении экспортно-импортных операций
        20. Как сдать отчетность в Пенсионный фонд за 3 квартал 2012 года
        21. Отчетность в ФСС за 9 месяцев 2012 года
        22. Подготовка отчетности в ПФР за 2 квартал. Сложные вопросы
        23. Запуск электронных счетов-фактур в России
        24. Как снизить затраты на ИТ-оборудование, ПО и ИТ-персонал с использованием облачных мощностей
        25. Отчетность в ПФР за 1 квартал 2012. Основные изменения
        26. Налог на прибыль: нюансы заполнения декларации за 2011 год
        27. Годовая отчетность в ПФР. Актуальные вопросы
        28. Новое в бухгалтерской отчетности за 2011 год
        29. Отчетность в ФСС в вопросах и ответах
        30. Полугодовая отчетность в ПФР в вопросах и ответах
        31. Расчет пособий по временной нетрудоспособности в 2011 году
        32. Электронные счета-фактуры и электронные первичные документы
        33. Формирование бухгалтерской отчетности за 2010 год
        34. Расчет больничных в 2011 году. Декретные и пособия в переходный период
        35. Новое в законодательстве о налогах и страховых взносах в 2011 году
        36. Изменения в финансовой отчетности в 2011 году
        37. DDoS атаки в России как способ нечестной конкурентной борьбы.
        38. Банковские продукты для физлиц: кредитование, депозиты, спецпредложения
        39. Документ в электронной форме — эффективное решение актуальных проблем
        40. Как найти работу с помощью Клерк.Ру
        41. Предоставление сведений перс. учета за первое полугодие 2010 года
        42. Налоговая ответственность: кто и за что отвечает?
        43. Проверки, взыскание, возврат/зачет налогов и др.вопросы ч.1 НК РФ
        44. Расчет больн. листов и страховых взносов в свете квартальной отчетности
        45. Замена ЕСН страховыми взносами и другие нововведения 2010 года
        46. Ликвидация коммерческих и некоммерческих организаций
        47. Бухгалтерский и налоговый учет товарно-материальных ценностей
        48. Обязательная перерегистрация фирм в соответствии с Законом №312-ФЗ
        49. PR и маркетинг в сфере профессиональных услуг своими силами
        50. Клерк.Ру: смена дизайна
        51. Построение личного финансового плана: мечты и реальность
        52. Подготовка бух. отчетности. Изменения в рос. стандартах учета в 2009 году
        53. Откаты в сфере продаж: за и против
        54. Потеря работы в период кризиса. Что делать?
        55. Все, что вы хотели знать о Клерк.Ру, но стеснялись спросить
        56. Кредит в кризис: условия и возможности
        57. Сохранение капитала во время кризиса: стратегии для частных инвесторов
        58. НДС: вычеты по авансам. Вопросы с ответами и без
        59. Пресс-конференция Деда Мороза
        60. Изменения в Налоговый кодекс, вступающие в силу с 2009 года
        61. Налог на прибыль с учетом последних изменений и разъяснений Минфина
        62. Российский кризис: угрозы и возможности
        63. Сетевой бизнес: качественные товары или развод на деньги?
        64. КАСКО: страховка без секретов
        65. Выплаты физическим лицам
        66. Рейдерство. Как защитить собственный бизнес?
        67. Актуальные вопросы исчисления и возмещения НДС
        68. Спецрежимы: ЕНВД и УСН. Особенности и сложные вопросы
        69. Налог на прибыль. Расчет, особенности исчисления, спорные моменты
        70. Учетная политика для целей бухучета
        71. Налоговые проверки. Практика применения новых правил
        72. НДС: порядок расчета
      2. Аутсорсинг в вопросах и ответах
      3. Как бухгалтеру выполнить требования Закона «О персональных данных»
      4. Идеальный архив бухгалтерских документов
  • Служебные форумы
    1. Архив
      1. FAQ (Часто задаваемые вопросы)
        1. FAQ: Часто задаваемые вопросы по бухучету и налогам
      2. Игры и тренинги
        1. Тренинг по воспитанию самоуверенности
        2. ВЭД в условиях суровой действительности
    2. Книга жалоб и предложений
      1. Дневники

Политика учета серий, вид номенклатуры

Начнем с создания политики учета серий:

В поле тип политики нужно выбрать Управление остатками серий, в результате выбор хоз. операций (при которых заполняется серия согласно этой политики) становится недоступным — серии будут указываться во всех операциях. Зато можно указать момент выбора серий — на скрине показан случай, при котором серии будут указываться в заказах (клиента, на перемещение, на внутреннее потребление):

При работе с конкретной номенклатурой настройка использования серий берется из вида номенклатуры:

Нужно установить, что серия будет идентифицировать партию товаров (для идентификации экземпляров используется только справочное указание серий):

Будем работать с дизайнерской мебелью, поэтому срок годности и дата производства не интересуют. Выбираем созданную политику (общую для всех складов):

В открывшемся списке новую политику не находим, причина описана в верхней части формы:

Есть два пути решения проблемы:

  • во всех складах включить использование ордерной схемы для отражения излишков,недостач и порчи;
  • использовать политику только для конкретного склада.

Выберем второй:

Для всей номенклатуры этого вида серийный учет будет использоваться только на основном складе.

Контроль остатков по сериям

Создадим номенклатурную карточку, тип использования серий заполняется автоматически:

Теперь создаем документ приобретения товаров, пробуем провести без указания серии (безуспешно):

Нажимаем Указать серии и заполняем необходимые данные (можно было оба дивана отнести к одной серии, но я для примера сделаю две серии). Если серии вами уже введены ранее, можно воспользовать вкладкой Выбор.

Проводим и закрываем документ.

В обычных складских отчетах вы не увидите информации о сериях, ее надо искать в специализированном отчете:

Теперь попробуем продать диваны, для этого сначала создадим заказ клиента:

Несмотря на пустую серию, документ проводится успешно. Все дело в том, что не указан вариант обеспечения Отгрузить — в этом случае у нас сразу будет ошибка при проведении:

Заполняем серии по имеющимся остаткам:

Если строк в вашем случае много, удобно выделить все строки списка (Ctrl+A), а затем нажать на Распределить:

Серии в заказе заполнились, проводим его:

На основании создаем реализацию товаров и услуг, серия заполнилась по заказу:

Проводим и закрываем документ.

Посмотрим еще раз ведомость по сериям:

Пусть вас не смущает значение не ведется в колонке Остаток — тут речь о том, что не ведется учет остатков товаров у покупателей в разрезе серий, а вот учет остатков по сериям на складах ведется.

Обязательно должен быть включен контроль оперативных остатков в карточке склада:

Оставьте комментарий